Vsebino celotne klepetalnice si lahko v .pdf dokumentu prenesete TUKAJ >>>.
---
Kako pravilno obravnavati elektronske storitve, ki jih opravi:
DDV zavezanec Slovenije naročnikom :
- DDV zavezancem v tretjih državah in v EU,
- DDV nezavezancem v tretjih državah in v EU?
DDV nezavezanec v Sloveniji naročnikom:
- DDV zavezancem v tretjih državah in v EU,
- DDV nezavezancem v tretjih državah in v EU?
Spoštovani, vaše vprašanje je za namene odgovarjanja na klepetalnici absolutno preširoko. Vabim vas, da odgovor poiščete na portalu oziroma vprašanje zastavite preko sistema Moje vprašanje.
---
Podjetje je zavezanec za DDV po plačani realizaciji, zaradi zmanjšanega prometa bo izstopilo iz sistema DDV. Na kaj vse moramo biti pozorni pri zadnjem obračunu za DDV? Izstavljeni so bili tudi avansni računi z obračunanim DDV, ki je bil tudi plačan, račun za opravljene storitve pa še ne.
Žal vseh opozoril v okviru te klepetalnice ne morem zajeti, zato svetujem, da pripravite vprašanje kot naročnik naših produktov.
---
Pozdravljeni, zastavljamo naslednja vprašanja:
- Vprašanje vezano na 76.a člen: kako naj ravna DZ, ki prejme vsak mesec od najemodajalca poslovnih prostorov račun po 76.a členu, in sicer okrog 10. v mesecu za pretekli mesec? Najemodajalec namreč čaka na račune za opravljene storitve (npr. vzdrževanje dvigal, ipd.), potem opravi razdelitev teh stroškov na najemnike in posledično prejmemo račun okrog 10. v mesecu. Ker 2. v mesecu zaključimo vsa poročila za pretekli mesec (smo hčerka tuje firme), vključno z obračunom DDV, teh računov ne moremo več vključiti v obračun DDV preteklega meseca, ko bi morali opraviti samoobdavčitev po 76.a členu? Ali imamo še kakšno možnost, da ne računamo vsak mesec zamudnih obresti zaradi nepravočasnega obračuna izhodnega DDV? Kaj predlagate?
- Vprašanje: Ali lahko račune, vezane na potne stroške (hoteli, cestnine, nočitve) in s tem povezane tudi stroške reprezentance, od katerih nimamo pravice do odbitka DDV, vključimo v obračun 1x letno in sumarno - kot interni obračun? Namreč zaposleni delajo te obračune v ločenem sistemu, ki se prenaša sumarno v glavno knjigo in se ne zajame v knjigo DDV.
- Vprašanje: Na Hrvaškem imamo podružnico, ki je zavezanka za DDV na HR in si interno kvartalno zaračunamo stroške storitev, ki jih oni opravijo za nas in obratno, mi za njih. Ali so interni računi predmet obdavčitve z DDV, glede na to, da smo oboji zavezanci za DDV v svojih državah?
Ad1: prejemnik nabav po 76.a členu ZDDV-1 mora DDV obračunati v davčnem obdobju, v katerem je nastala obveznost obračuna DDV. Če to stori kasneje, izpolni tudi spodnji razdelek na obračunu DDV - samoprijava/popravek in plača zamudne obresti, ki jih izračuna sistem.
Ad2: v primeru, da pri prejetih računih davčni zavezanec ni plačnik davka, menim, da DDV zakonodaja kasnejše poročanje teh nabav v obračun DDV izrecno ne prepoveduje. Mora pa seveda na splošno davčni zavezanec knjigovodstvo voditi sproti in ažurno.
Ad3: na podlagi zaključka sodbe Sodišča Evropske unije (primer C-210/04) se DDV ne obračunava za storitve, opravljene med subjektoma, ki sestavljata enega davčnega zavezanca.
---
V podjetju vsak 2. delovni dan v mesecu zaključimo pretekli mesec. Naše račune knjižijo v drugi državi članici, kar vodi do zamud pri knjiženju. Primer: račun izdamo 4. 2. 2019 za storitev opravljeno v 1/2019. Račun je poknjižen v 3/2019. Ali moramo potem pri obračunu DDV za 3/2019 izračunati zamudne obresti? Če da, ali izračunamo za en mesec ali dva meseca (ker je storitev opravljena v 1/2019)?
Izdane račune se poroča v obračunsko obdobje, v katerem je nastala obveznost obračuna DDV, ne glede na to, kdaj so ti računi izdani. Če je tako v posameznem primeru obveznost obračuna DDV nastala že 31. 1. 2019 (ker je bila takrat storitev opravljena), vi boste pa to transakcijo poročali šele v obračun DDV za marec 2019, potem je treba na tem obračunu DDV spodaj izpolniti še razdelek samporijava/popravek. Pod obdobje vpišete januar 2019 in vpišete znesek DDV, ki bi moral biti že takrat obračunan.
---
Zanima me, kdaj damo zahtevek za vračilo DDV v drugi državi članici EU.
Zahtevek je treba predložiti najpozneje do 30. septembra po poteku koledarskega leta, v katerem je bil DDV zaračunan. Zahtevek za vračilo se lahko vloži za obdobje vračila, ki ne sme biti krajše od treh mesecev koledarskega leta in ne daljše od koledarskega leta. Zahtevek se lahko nanaša tudi na obdobje, krajše od treh koledarskih mesecev, če to obdobje pomeni preostanek koledarskega leta. Če se zahtevek nanaša na obdobje vračila, krajše od enega koledarskega leta in ne krajše od treh mesecev, znesek DDV, katerega vračilo se zahteva, ne sme biti nižji od 400 EUR. Če se zahtevek nanaša na obdobje koledarskega leta ali na preostanek koledarskega leta, znesek DDV, katerega vračilo se zahteva, ne sme biti nižji od 50 EUR.
---
Včasih damo kupcu gratis blago (kot donacijo, kot ''opravičilo'', ipd.). Ob nabavi blaga se ne ve, da bo to dano gratis. Ali moramo popravljati vstopni odbiti DDV? Kako je v primeru, če je blago prišlo iz EU, kjer smo naredili samoobdavčitev? Če je skupna vrednost danega blaga po dokumentu nad 20 EUR, tu tudi obračunamo DDV.
Če je ob nabavi blago namenjeno opravljanju obdavčene dejavnosti in so torej vsebinski in formalni pogoji izpolnjeni, potem se v primeru podaritve tega blaga DDV obračuna (davčna osnova je določena v drugem odstavku 36. člena ZDDV-1). Seveda pa se DDV ob podaritvi tega blaga ne obračuna, če so izpolnjeni pogoji iz drugega odstavka 7. člena ZDDV-1 (gre za dajanje daril manjših vrednosti v okviru opravljanja dejavnosti davčnega zavezanca, če se dajejo le občasno in če se ne dajejo istim osebam. Za darila manjših vrednosti se štejejo darila, pri katerih vrednost posameznega darila ne preseže 20 EUR.).
---
Smo hčerinsko podjetje tujega podjetja iz druge države članice. Glede na to, da imamo njihov program za računovodstvo, me zanima, ali je še vedno zakonsko točno določen predpis oblike knjige IR in PR.
DDV zakonodaja vsebine KIR in KPR ne predpisuje, morate pa slediti temu predpisu: Pravilnik o vsebini, obliki, načinu in rokih za predložitev izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek.
---
Vsake par mesecev del stroška mobilne telefonije (kjer odbijamo DDV) prefakturiramo v drugo državo članico (telefonske številke, ki jih uporabljajo oni). Ali je pravilen člen na računu: According to 25th article, 1st paragraph of VAT law (ZDDV-1B), this service is free of VAT ter (VAT reverse charge under Articles 56 paragraph i) and 196 VAT Directive 2006/112/ES?
Reverse charge (+ VAT is not charged according to Article 44 of Directive 2006/112/EC).
---
Gostinec zraven kave priloži še kakšen bombon oz. keks. Ali lahko ima vstopni DDV pri nabavi teh prilog? Ali je isto, ko nabavi npr. čips, krekerje in podobno ter jih priloži strankam npr. ob pitju piva. Kako je tu z DDV od nabave?
Gostinec ima pravico od nabave hrane, če jo uporabi pri opravljanju svoje obdavčene gostinske dejavnosti (strošek se všteje v ceno gostinskih storitev).
---
Smo trgovsko podjetje in včasih pridejo kupci naknadno v trgovino, ker želijo izstavljen račun na podjetje. V programu spremenimo glavo računa (vpišemo podatke podjetja) in sprintamo račun ponovno. Vsi podatki so enaki, razen datuma računa, ki je datum ponovnega printanja. Ali je to v redu? Kupec ponavadi prinese s seboj tudi prvoten račun.
Skladno z devetim odstavkom 80.a člena ZDDV-1 se kot račun šteje tudi vsak dokument oziroma sporočilo, ki spreminja prvoten račun in se nanj nedvoumno nanaša. Treba je torej jasno povezati oba dokumenta. Več pa ne morem komentirati, ker ne vem podrobnosti.
---
Podjetnik je leta 2015 na podlagi kupoprodajne pogodbe od fizične osebe kupil bager - delovni stroj. Se pravi, da ni bilo nobenega DDV. V teh letih je s tem strojem opravljal obdavčene storitve in tudi vlagal v ta stroj (tankanje, remonti, itd.), kjer je je bil DDV normalno obračunan. Sedaj pa želi ta stroj prodati. Zanima me, ali mora obračunati DDV ali ne, glede na to, da ga je kupil od fizične osebe?
Da, DDV mora pri prodaji obračunati.
---
Samostojni podjetnik je zaprl podjetje in nas zanima, kako je z DDV od materiala (sicer ga…
