Vsebino celotne on-line klepetalnice v pdf obliki si lahko naložite tukaj.
Prejeli smo račun za domeno za najem spletne strani iz ZDA. Kako je s samoobdavčitvijo? Kaj vpišemo v DDV-O obrazec? Prejeli smo tudi račun prav tako za domeno za najem spletne strani iz ZDA, ki pa ima VAT številko EU številke. Kam vpišemo v DDV-O?
Pri določanju kraja opravljanja elektronsko opravljenih storitev, ki so opravljene za davčnega zavezanca, se uporabi splošno pravilo iz prvega odstavka 25. člena ZDDV-1. V kolikor je torej davčni zavezanec (vaša družba) tovrstne storitve prejel za potrebe svojega sedeža v Sloveniji, se kot kraj opravljanja teh storitev šteje Slovenija, ne glede na to, da je izvajalec teh storitev ameriška družba. Prejeta storitev se v DDV evidence evidentira na naslednji način: KIR: obračunani DDV v polje 20, KPR: davčna osnova v polje 8, odbitek DDV (v višini, do katere imate pravico) v polje 18, obrazec DDV-O: davčna osnova v polje 31, obračunani DDV v polje 25, odbitek (do višine, do katere imate pravico) v polje 41.
Omenjeno evidentiranje upoštevate v obeh primerih, saj izvajalec te storitve očitno opravlja iz svojega sedeža v tretji državi (ZDA). To, da ima izvajalec identifikacijsko številko s predpono EU, pomeni, da jo je moral pridobiti, ker v EU opravlja enake storitve tudi za osebe, ki niso davčni zavezanci in mora takrat izvajalec DDV odvesti državi članici, ki ji DDV pripada.
Maja smo prejeli račun za strokovno-tehnične revije iz tujine za celo leto, za vseh 12 številk, ki izhajajo od maja tega leta do aprila naslednjega leta. Kdaj naredimo samoobdavčitev, glede na to, da prejmemo zadnjo številko v naslednjem letu? Kako je z obveznostjo oz. odbitkom DDV?
Predvidevam, da boste revijo prejemali iz druge države članice in da ne gre za elektronsko obliko revije, pač pa za revijo na fizičnem nosilcu. V kolikor ste…
